Iliundwa mnamo 1969, madhumuni ya Ushuru Mbadala wa Kima cha chini (AMT) ni kuhakikisha kuwa walipa ushuru wa mapato ya juu ambao wanafurahia mikopo maalum na punguzo la ushuru wanalipa angalau ushuru wa chini uliowekwa kila mwaka. Ikiwa umelipa AMT katika mwaka uliopita, unaweza kustahiki mkopo wa AMT mwaka huu au katika mwaka ujao. Kama kanuni ya jumla, walipa kodi wanaweza kudai deni la AMT wakati ushuru wao wa mapato unazidi kiwango kilichowekwa na sheria za AMT. Fuata maagizo kwenye fomu chache za IRS na utaweza kuhesabu kustahiki kwako kwa mkopo wa AMT.
Hatua
Sehemu ya 1 ya 2: Kukusanya Makaratasi unayohitaji
Hatua ya 1. Kusanya mapato yako ya ushuru kutoka miaka iliyopita
Utahitaji habari kutoka kwa ushuru wa miaka iliyopita ili kubaini ikiwa ulilipa AMT na ikiwa unastahiki mkopo wa AMT mwaka huu. Ili kustahiki mkopo wa AMT, lazima uwe umelipa malipo ya AMT angalau mara moja katika mwaka uliotangulia.
- Ikiwa huwezi kupata mapato yako ya ushuru ya awali, utaweza kuyapata kutoka kwa IRS. Tembelea wavuti ya IRS kwa www.irs.gov na ufuate viungo vya "Pata Nakala ya Ushuru" chini ya kichwa cha "Zana". Fuata maagizo, na utaweza kupata machapisho ya haraka ya habari ya ushuru unayohitaji.
- Kwa kuongezea fomu yako ya ushuru ya 1040, utahitaji pia Fomu 6251, pia inajulikana kama "Njia Mbadala ya Chini - Ushuru -Watu binafsi" fomu. Hii ndio fomu ambayo ulikamilisha mwaka uliopita wakati ulilipa AMT yako. Utahitaji data kutoka kwa Fomu 6251 iliyokamilishwa kudai deni.
Hatua ya 2. Pata Fomu ya IRS 8801 na maagizo yake
Fomu 8801 pia inaitwa fomu ya "Mikopo ya Ushuru wa Kiwango cha Chini cha Mwaka wa Kabla". Unaweza kupata nakala za fomu zote za IRS kwa www.irs.gov, halafu fuata kiunga cha "Fomu na Baa." Ingiza tu Fomu 8801 kwenye upau wa utaftaji na bonyeza "Tafuta."
Chapisha Fomu 8801 na kijitabu cha Maagizo kwa Fomu 8801. Kijitabu cha Maagizo kitakusaidia ikiwa una maswali juu ya kujaza fomu
Hatua ya 3. Pata nakala ya Fomu 1040 iliyokamilishwa mwaka huu
Ili kustahiki mkopo wa AMT, lazima usilipe AMT mwaka huu. Unapomaliza 1040 yako, utahitaji fomu inayopatikana ili kudai mkopo.
Sehemu ya 2 ya 2: Kuhesabu na Kudai Mkopo wako wa AMT
Hatua ya 1. Fomu kamili ya IRS 8801
Fomu hii ina haki ya Mkopo kwa Waka wa chini wa Ushuru-Watu binafsi, Mali na Dhamana. Fomu 8801 itakuongoza kupitia mahesabu ambayo unahitaji kufanya ili kujua ikiwa unastahiki kupokea mkopo wa AMT kulingana na malipo ya awali ya AMT.
- Utaanza kwa kuingiza data fulani kutoka Fomu 6251 ya mwaka uliopita.
- Ikiwa ulilipa AMT 2 au zaidi miaka iliyopita, na ulipaswa kulipwa mkopo wa AMT katika mwaka uliotangulia, basi unaweza kuwa na carryover ya mkopo. Hii itaonyeshwa kwenye Fomu 8801 ya mwaka uliopita. Ikiwa hii ni kweli, basi utaingiza kiasi hiki kwenye Fomu 8801 ya mwaka huu kwenye Mstari wa 19, na inaweza kuongeza mkopo wako kwa mwaka huu.
- Kutumia Fomu 8801, utahesabu tofauti kati ya mapato yako ya kawaida yanayopaswa kulipwa na mapato yako ya AMT kwa mwaka. Kwa mfano, ikiwa mapato yako ya kawaida kwa mwaka uliyopewa yalikuwa $ 50, 000, na mapato yako yaliyohesabiwa ya AMT yalikuwa $ 54, 000, basi ulilipa ushuru kwa $ 4, 000 (54, 000-50, 000) ambayo unastahiki kudai kama mkopo katika mwaka ujao.
Hatua ya 2. Hesabu ushuru wa mwaka huu
Utatumia Fomu 1040 kuhesabu mapato ya kawaida ya mwaka na ushuru wa mwaka huu. Unahitaji pia kuhesabu ikiwa unadaiwa AMT kwa mwaka huu, ukitumia Fomu 6251 kama miaka ya awali.
Ikiwa unadaiwa AMT, basi hustahiki mkopo wa AMT mwaka huu
Hatua ya 3. Tambua mkopo wako wa AMT
Ondoa kiwango cha mkopo wa AMT ambao umehesabu kwenye Fomu 8801, pamoja na mkopo wowote wa AMT uliyobeba kutoka miaka ya ushuru iliyopita, kutoka kwa "ushuru wa kawaida" uliohesabiwa kwa mwaka huu. Kiasi unachohesabu ni sawa na kiwango unachoweza kudai kama mkopo kwa mwaka huu wa ushuru.
- Mkopo wako wa ushuru utakuwa takwimu unayohesabu kwenye Mstari wa 25 wa Fomu 8801. Andika maelezo haya kwa kuingia kwenye fomu yako ya ushuru ya 1040.
- Ikiwa AMT yako ni chini ya mapato yako ya kawaida yanayopaswa kulipwa, basi unaweza kudai mkopo wa AMT, hadi kiwango cha tofauti. Kwa mfano, ikiwa AMT yako ni $ 55, 000, na mapato yako ya kawaida yanayopaswa kulipwa ni $ 56, 000, basi unastahiki mkopo wa $ 1, 000 AMT katika mwaka huu. Ikiwa ungekuwa na deni ya ziada ya AMT kutokana na mwaka uliotangulia, unaweza kubeba salio, kudaiwa katika mwaka ujao.
Hatua ya 4. Dai deni yako ya AMT
Kiasi cha mkopo wako wa AMT unaonekana kwenye Mstari wa 25 wa Fomu 8801. Nakili nambari hii kwenye Mstari wa 54 wa malipo yako ya ushuru ya Fomu 1040. Mkopo huu wa AMT utapunguza kiwango cha ushuru ambacho unadaiwa kwa mwaka.
Unaporipoti mkopo wa AMT kwenye Fomu 1040, utahitaji pia kuangalia sanduku kwenye Fomu 1040 inayoonyesha kuwa umekamilisha Fomu 8801
Hatua ya 5. Ripoti kiasi chochote cha carryover cha AMT
Mstari wa 26 wa Fomu 8801 utahesabu mkopo wowote wa ziada wa AMT ambao hauna haki ya kudai katika mwaka uliotangulia. Utaondoa deni la mwaka huu kutoka kwa jumla ya mkopo uliyopata, ili kubaini mkopo wa carryover. Utahitaji kuweka nakala ya Fomu 8801 kama rekodi ya miaka ijayo ili uweze kudai deni zilizobaki.
Vidokezo
- Pata majibu zaidi kwa maswali yako ya AMT kutoka IRS kwa kupiga simu (800) 829-3676.
- IRS hubadilisha na kusasisha sheria za kuamua AMT na kudai deni ya AMT karibu kila mwaka. Endelea kupata habari na mabadiliko kwa kusoma sehemu ya "Mabadiliko" ya Fomu 8801 kila mwaka.